אי-חיוב במס במשיכת כספים מקופת גמל לעמיתים הנושאים בהוצאות רפואיות גבוהות
מי שנושאים בהוצאות רפואיות גבוהות (שלהם או של בן משפחה) יכולים למשוך כספים מקופת גמל לפני המועד בלי לשלם מס הכנסה על הסכום. הפטור ניתן על ידי רשות המסים.
פרטים מלאים
ככלל, משיכת כספים לפני מועד הפרעון החוקי חייבת במס הכנסה בשיעור של 35% או בשיעור המס השולי, לפי הגבוה מבין השניים. אולם, עמיתים בקופת גמל עשויים להיות זכאים לפטור מניכוי מס הכנסה במשיכת כספי הקופה לפני מועד הפרעון החוקי, אם הוצאותיהם הרפואיות (עבור עצמם) בשנת המס היו גבוהות ממחצית ההכנסה השנתית הכוללת שלהם ושל בני זוגם. הזכאות תקפה גם אם ההוצאות הרפואיות שהעמיתים נדרשו לשלם בשנת המס עבור קרוב משפחתם (בן/בת זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן/בת הזוג ובן/בת זוגו של כל אחד מקרובים אלה), היו גבוהות ממחצית ההכנסה השנתית הכוללת שלהם, של בני זוגם, של קרוב המשפחה ושל בן/בת זוגו. בחישוב ההוצאות הרפואיות לא יילקחו בחשבון הוצאות על טיפולי שיניים, או הוצאות עבורן התקבל או צפוי להתקבל פיצוי מקופת החולים או מגוף אחר. כמו-כן, הסכום שתשלם קופת הגמל על חשבון התגמולים לא יעלה על סכום ההוצאות הרפואיות. לתשומת לבך - המשמעות של משיכה מוקדמת היא הקטנת החיסכון הפנסיוני, לכן חשוב להתייעץ עם איש מקצוע לגבי ההשלכות שיהיו על הקצבה העתידית. בנוסף, משיכת הכספים בקרן הפנסיה מותנית בעמידה בתקנון הקרן.
מה הזכות מעניקה
- פטור מניכוי מס הכנסה במשיכת כספים מקופת גמל לפני מועד הפרעון
איך מממשים את הזכות
פנייה לפקיד השומה באזור המגורים
מגישים טופס בקשה למשיכת הכספים מקופת הגמל ללא ניכוי מס (טופס 159) ומצרפים את האישורים הנדרשים
פנייה לקופת הגמל
עם קבלת האישור מפקיד השומה יש להגיש לקופת הגמל בקשה למשיכת הכספים ולצרף לבקשה את אישור פקיד השומה
למה כדאי בליווי מקצועי?
אנחנו מכינים את כל הטפסים והמסמכים הנדרשים
מלווים את התהליך מול הגורם הממשלתי עד לאישור
חוסכים לכם זמן, עצבים ונסיעות מיותרות
שאלות נפוצות
כמה זמן לוקח?
תלוי בזכות. יש דברים שמסתדרים תוך שבועיים, ויש תהליכים של 2-3 חודשים. אנחנו מעדכנים בכל שלב.
כמה זה עולה?
הבדיקה חינם. אם רוצים שנטפל, המחיר ברור מראש, לפני שחותמים.
מה אם הבקשה נדחתה?
קורה. לפעמים חסר מסמך, לפעמים צריך ערעור. ברוב המקרים אפשר להגיש מחדש.
צריך להגיע לוועדה רפואית?
לא תמיד. תלוי בסוג הזכות. אם כן, אנחנו מכינים אתכם מראש עם כל המסמכים.
בדיקת זכאות מהירה
ענו על 2 שאלות קצרות ונבדוק אם הזכות עשויה להתאים לכם
מה אחוז הנכות שנקבע לכם?
מימוש זכויות מוגבלות? אנחנו נטפל בהכל
הצוות שלנו מלווה אתכם בכל שלב, מהגשת הבקשה ועד לקבלת הזכות. בלי בירוקרטיה, בלי כאב ראש.
גורמים רלוונטיים
מרכז מידע ושירות טלפוני - מס הכנסה
שירותים שלנו שעשויים לעזור
זכויות נוספות שעשויות להתאים
הנחה בתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות למקבלי קצבאות נכות
מקבלי קצבת נכות כללית בדרגת אי-כושר של 75% ומעלה עשויים לקבל פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. בחלק מהמקרים, מדובר בתשלום מופחת ולא פטור מלא. הפטור חל גם על הכנסות שאינן מעבודה.
קצבת שירותים מיוחדים
מי שזקוקים לעזרה ביומיום בפעולות כמו רחצה, אכילה, הלבשה או ניידות, עשויים לקבל קצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי. הקצבה נעה בין 1,943 ל-9,126 ש"ח בחודש, בהתאם לרמת התלות. הזכאות מותנית בקבלת קצבת נכות כללית או בנכות רפואית של 75% לפחות.
הנחה בארנונה לבעלי נכות רפואית
בעלי נכות רפואית בשיעור 90% ומעלה זכאים להנחה בתשלום הארנונה בשיעור של עד 40%. ההנחה ניתנת על ידי הרשות המקומית, ובחלק מהרשויות נדרש לעמוד במבחן הכנסה. ניתן לקבל את ההנחה גם רטרואקטיבית.
גמלת דמי ליווי לאדם עם עיוורון / לקות ראייה
אנשים עם עיוורון או לקות ראייה חמורה זכאים לגמלת דמי ליווי חודשית בסך 2,581 ש"ח. הגמלה מיועדת לסייע במימון ליווי אישי ביומיום, ומשולמת על ידי משרד הרווחה.
גמלת תלויים לבני משפחה של נפטר מפגיעה בעבודה
בני משפחה של מי שנפטרו מפגיעה בעבודה זכאים לגמלת תלויים חודשית מביטוח לאומי. הגמלה מחושבת כאחוז מקצבת הנכות המלאה. בנוסף, ילדים בגיל תיכון זכאים לתוספת דמי מחיה.
סיוע במשכנתא לנכים
אנשים עם נכות קבועה זכאים לתוספת ניקוד במסגרת הסיוע הממשלתי במשכנתאות. התוספת מאפשרת לקבל תנאי הלוואה טובים יותר לרכישת דירה. מי שמרותקים לכיסא גלגלים או שלשני בני הזוג יש נכות, מקבלים ניקוד מוגבר.
עודכן לאחרונה: אפריל 2025
אינו מהווה ייעוץ משפטי. הזכאות הסופית נקבעת על ידי הגורם הממשלתי הרלוונטי. מר זכות מימוש זכויות בע"מ אינה גורם ממשלתי.
