נקודות זיכוי ממס הכנסה לעולים ולתושבים חוזרים ותיקים
עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה שמפחיתות את המס בשנים הראשונות בארץ.
עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים לנקודות זיכוי במס על הכנסות מעבודה והכנסות שלא מעבודה (למשל: ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון או רווחי הון). מי שהתגייסו לצה"ל או התחילו ללמוד במוסד על-תיכוני לפני שהשלימו את תקופת הזכאות, יהיו זכאים ליתרת חודשי ההטבה אחרי שישתחררו מצה"ל או יסיימו את לימודיהם.
מה הזכות מעניקה
- למי שעלו לארץ משנת 2022 ואילך (נכון ל-2025):
1/12 נקודת זיכוי שנתית (242 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-12 החודשים הראשונים לעלייה
1/4 נקודת זיכוי שנתית (726 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-18 החודשים הבאים
1/6 נקודת זיכוי שנתית (484 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-12 החודשים הבאים
1/12 נקודת זיכוי שנתית (242 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-12 החודשים שנותרו עד סוף תקופת הזכאות
- למי שעלו לארץ לפני שנת 2022 (נכון ל-2025):
1/4 נקודת זיכוי שנתית (726 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-18 החודשים הראשונים לעלייתם
1/6 נקודת זיכוי שנתית (484 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-12 החודשים הבאים
1/12 נקודת זיכוי שנתית (242 ש"ח לחודש בממוצע) בכל אחד מ-12 החודשים שנותרו עד סוף תקופת הזכאות
איך מממשים את הזכות
קבלת ההטבה לשכירים
ממלאים טופס 101 ומוסרים למעסיק בצירוף תעודת עולה. הזיכוי יינתן בתלוש השכר
קבלת ההטבה באמצעות בקשה להחזר מס אם שנת המס הסתיימה
מגישים באופן מקוון אחרי תום שנת המס (אפשר עד 6 שנים אחורה). התשלום יועבר לחשבון הבנק של הזכאים
קבלת ההטבה לעצמאים ולמי שמחויבים בהגשת דוח שנתי
מגישים את הדוח באופן מקוון בצירוף המסמכים הרלוונטים אחרי תום שנת המס
קבלת ההטבה אחרי שמגישים בקשה להחזר מס או דוח שנתי
התשלום יועבר לחשבון הבנק של הזכאים
ביצוע תיאום מס למי שלא קיבלו תעודת עולה
מי שמסיבות שונות לא קיבלו תעודת עולה, יכולים לפנות לרשות המסים בבקשה לתיאום מס
למה כדאי בליווי מקצועי?
אנחנו מכינים את כל הטפסים והמסמכים הנדרשים
מלווים את התהליך מול הגורם הממשלתי עד לאישור
חוסכים לכם זמן, עצבים ונסיעות מיותרות
שאלות נפוצות
כמה זמן לוקח?
תלוי בזכות. יש דברים שמסתדרים תוך שבועיים, ויש תהליכים של 2-3 חודשים. אנחנו מעדכנים בכל שלב.
כמה זה עולה?
הבדיקה חינם. אם רוצים שנטפל, המחיר ברור מראש, לפני שחותמים.
לא צריך לעשות את זה לבד
הצוות שלנו מלווה אתכם בכל שלב, מהגשת הבקשה ועד לקבלת הזכות. בלי בירוקרטיה, בלי כאב ראש.
גורמים רלוונטיים
מרכז מידע ושירות טלפוני - מס הכנסה
זכויות נוספות שעשויות להתאים
קצבת נכות כללית לתושב חוזר שאי הכושר שלו נוצר בזמן שלא היה תושב ישראל
תושבים חוזרים שהנכות שלהם נוצרה בחו"ל, זכאים לקצבת נכות מיוחדת מביטוח לאומי בגובה 2,629-4,556 ש"ח בחודש, עם תוספות לתלויים.
מענקים וסיוע בתעסוקה לעולים ותושבים חוזרים
סיוע בהשתלבות בתעסוקה ממשרד הקליטה: מרכזי תעסוקה, מענקים, וסיוע בהשמה. לעולים ותושבים חוזרים.
מענק מטעם משרד העלייה והקליטה לחייל בודד או מתנדב בודד בשירות לאומי-אזרחי
חיילים בודדים ומתנדבי שירות לאומי-אזרחי שהם עולים חדשים, זכאים למענק חודשי ממשרד הקליטה בגובה 100% משכר יסוד של טוראי. יוצאי אתיופיה מקבלים 150%.
פטורים והנחות על רכישת רכב ויבוא אישי
עולים חדשים זכאים לפטור ממס קנייה או 50% הנחה במכס על ייבוא רכב, למשך 3 שנים מיום קבלת מעמד עולה. כולל גם פטור ממכס על חפצים אישיים.
הנחה במס רכישה לעולים
עולים חדשים שרוכשים דירה או נכס מסחרי בישראל זכאים לשלם מס רכישה מוזל: 0.5% על הסכום הראשון (עד כ-2 מיליון ש"ח) ו-5% על היתרה.
מימון שכר לימוד לתואר ראשון או שני וסיוע בלימודים לעולים
עולים חדשים זכאים למימון לימודים אקדמיים ממשרד הקליטה: ייעוץ תעסוקתי, הכנה ללימודים, מימון שכר לימוד לתואר ראשון או שני, וסיוע בהכשרות מקצועיות.
עודכן לאחרונה: נובמבר 2025
אינו מהווה ייעוץ משפטי. הזכאות הסופית נקבעת על ידי הגורם הממשלתי הרלוונטי. מר זכות מימוש זכויות בע"מ אינה גורם ממשלתי.
