אי-חיוב במס במשיכת כספי קופות גמל לאנשים עם מוגבלות או לבני המשפחה שלהם
אנשים עם מוגבלות או בני משפחתם יכולים למשוך כספים מקופות גמל לפני מועד הפרעון בלי לשלם מס הכנסה על הסכום. הפטור ניתן ברשות המסים ומותנה בהצגת אישורים רפואיים.
פרטים מלאים
עמיתים בקופת גמל שנקבעה להם נכות רפואית לצמיתות בשיעור 75% ומעלה עשויים להיות זכאים למשיכת כספי הקופה לפני מועד הפירעון ללא חיוב במס. זאת, בתנאי שהחשבון בקופת הגמל נפתח לפני שקרתה הפגיעה/המחלה שגרמה לנכות. הזכות ניתנת גם לעמיתים בגין קרובי משפחתם (בן/בת הזוג, הורים, סבים, ילדיהם של שני בני הזוג וכן בני הזוג של קרובים אלה) שנקבעה להם נכות באותם תנאים, וכן בגין ילדים שטרם מלאו להם 18 והם זכאים לגמלת ילד נכה קבועה בשיעור של 188%. עמיתים וקרוביהם שטרם נקבעה להם נכות רפואית יכולים לפנות לוועדה רפואית לפטור ממס הכנסה (כולל מקבלי גמלת ילד נכה בשיעור נמוך מ-188%, או קרובים בעלי נכות הנמצאים מעל לגיל הפרישה וטרם נקבעה להם נכות רפואית). ככלל, משיכת כספים לפני מועד הפירעון מחוייבת בתשלום מס הכנסה בשיעור של 35%. המשמעות של משיכה מוקדמת היא הקטנת החיסכון הפנסיוני, לכן חשוב להתייעץ עם איש מקצוע לגבי ההשלכות שיהיו על הקצבה העתידית.
מה הזכות מעניקה
- משיכת כספים מקופת גמל לפני מועד הפרעון, ללא חיוב במס הכנסה
איך מממשים את הזכות
הכנת מסמכים
נדרש אישור מקופת הגמל על תאריך פתיחת הקופה ופרוטוקול הוועדה הרפואית שקבעה את הנכות
פנייה לוועדה רפואית (למי שטרם נקבעה להם נכות רפואית)
מגישים לפקיד השומה באזור המגורים בקשה לקביעת אחוזי נכות
הגשת טופס בקשה למשיכת הכספים בצירוף המסמכים הרלוונטיים
מגישים את הבקשה ללשכת פקיד השומה באזור המגורים (ממקבלי גמלת ילד נכה בשיעור 188% לא נדרש אישור נכות)
פנייה לקופת הגמל
אם הבקשה אושרה על-ידי פקיד השומה, פונים עם האישור לקופת הגמל ומבקשים למשוך את הכספים
למה כדאי בליווי מקצועי?
אנחנו מכינים את כל הטפסים והמסמכים הנדרשים
מלווים את התהליך מול הגורם הממשלתי עד לאישור
חוסכים לכם זמן, עצבים ונסיעות מיותרות
שאלות נפוצות
כמה זמן לוקח?
תלוי בזכות. יש דברים שמסתדרים תוך שבועיים, ויש תהליכים של 2-3 חודשים. אנחנו מעדכנים בכל שלב.
כמה זה עולה?
הבדיקה חינם. אם רוצים שנטפל, המחיר ברור מראש, לפני שחותמים.
מה אם הבקשה נדחתה?
קורה. לפעמים חסר מסמך, לפעמים צריך ערעור. ברוב המקרים אפשר להגיש מחדש.
צריך להגיע לוועדה רפואית?
לא תמיד. תלוי בסוג הזכות. אם כן, אנחנו מכינים אתכם מראש עם כל המסמכים.
בדיקת זכאות מהירה
ענו על 2 שאלות קצרות ונבדוק אם הזכות עשויה להתאים לכם
מה אחוז הנכות שנקבע לכם?
מימוש זכויות מוגבלות? אנחנו נטפל בהכל
הצוות שלנו מלווה אתכם בכל שלב, מהגשת הבקשה ועד לקבלת הזכות. בלי בירוקרטיה, בלי כאב ראש.
גורמים רלוונטיים
מרכז מידע ושירות טלפוני - מס הכנסה
שירותים שלנו שעשויים לעזור
זכויות נוספות שעשויות להתאים
הנחה בתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות למקבלי קצבאות נכות
מקבלי קצבת נכות כללית בדרגת אי-כושר של 75% ומעלה עשויים לקבל פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. בחלק מהמקרים, מדובר בתשלום מופחת ולא פטור מלא. הפטור חל גם על הכנסות שאינן מעבודה.
קצבת שירותים מיוחדים
מי שזקוקים לעזרה ביומיום בפעולות כמו רחצה, אכילה, הלבשה או ניידות, עשויים לקבל קצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי. הקצבה נעה בין 1,943 ל-9,126 ש"ח בחודש, בהתאם לרמת התלות. הזכאות מותנית בקבלת קצבת נכות כללית או בנכות רפואית של 75% לפחות.
הנחה בארנונה לבעלי נכות רפואית
בעלי נכות רפואית בשיעור 90% ומעלה זכאים להנחה בתשלום הארנונה בשיעור של עד 40%. ההנחה ניתנת על ידי הרשות המקומית, ובחלק מהרשויות נדרש לעמוד במבחן הכנסה. ניתן לקבל את ההנחה גם רטרואקטיבית.
גמלת דמי ליווי לאדם עם עיוורון / לקות ראייה
אנשים עם עיוורון או לקות ראייה חמורה זכאים לגמלת דמי ליווי חודשית בסך 2,581 ש"ח. הגמלה מיועדת לסייע במימון ליווי אישי ביומיום, ומשולמת על ידי משרד הרווחה.
גמלת תלויים לבני משפחה של נפטר מפגיעה בעבודה
בני משפחה של מי שנפטרו מפגיעה בעבודה זכאים לגמלת תלויים חודשית מביטוח לאומי. הגמלה מחושבת כאחוז מקצבת הנכות המלאה. בנוסף, ילדים בגיל תיכון זכאים לתוספת דמי מחיה.
סיוע במשכנתא לנכים
אנשים עם נכות קבועה זכאים לתוספת ניקוד במסגרת הסיוע הממשלתי במשכנתאות. התוספת מאפשרת לקבל תנאי הלוואה טובים יותר לרכישת דירה. מי שמרותקים לכיסא גלגלים או שלשני בני הזוג יש נכות, מקבלים ניקוד מוגבר.
עודכן לאחרונה: מרץ 2025
אינו מהווה ייעוץ משפטי. הזכאות הסופית נקבעת על ידי הגורם הממשלתי הרלוונטי. מר זכות מימוש זכויות בע"מ אינה גורם ממשלתי.
